Een beroepsgroep in verwarring. De forensische accountant en de Wwft.
Wij hanteren het label Open Access voor onderzoek met een Creative Commons licentie. Door een CC-licentie toe te kennen, geeft de auteur toestemming aan anderen om zijn of haar werk te verspreiden, te delen of te bewerken. Voor meer informatie over wat de verschillende CC-licenties inhouden, klik op het CC-icoon. Alle rechten voorbehouden wordt gebruikt voor publicaties waar enkel de auteurswet op van toepassing is.
Een beroepsgroep in verwarring. De forensische accountant en de Wwft.
Wij hanteren het label Open Access voor onderzoek met een Creative Commons licentie. Door een CC-licentie toe te kennen, geeft de auteur toestemming aan anderen om zijn of haar werk te verspreiden, te delen of te bewerken. Voor meer informatie over wat de verschillende CC-licenties inhouden, klik op het CC-icoon. Alle rechten voorbehouden wordt gebruikt voor publicaties waar enkel de auteurswet op van toepassing is.
Samenvatting
Per 1 januari 2013 is de Wet ter voorkoming van witwassen en het financieren van terrorisme (Wwft) gewijzigd.
Onder andere vallen nu de forensische activiteiten van een particulier onderzoeksbureau ook onder de reikwijdte
van de Wwft. Dit heeft tot gevolg dat deze onderneming een clientenonderzoek moet verrichten voordat zij een
zakelijke relatie met een client kan aangaan. Ook dient en instelling melding te doen van iedere voorgenomen of
verrichte ongebruikelijke transactie waar zij kennis van neemt. Deze maatregelen zijn opgenomen in de Wwft om
dientengevolge het witwassen van illegaal verkregen gelden en het financieren van terrorisme tegen te gaan. Deze
scriptie gaat onder andere in op alle consequenties die de wetswijziging met zich meebrengt voor de forensisch
accountant in de praktijk. De wetswijzigin heeft onder andere gevolgen tot de verkrijging van de opdrachten van de
verschillende opdrachtgevers. Voor opdrachten van de advocaat waar het verschoningsrecht van de advocaat op
van toepassing is, geldt een afgeleid verschoningsrecht voor de forensisch accountant. Voor de overige
opdrachtgevers geldt dit echter niet en is onverkort de meldingsplicht en de clientenonderzoeksverplichting van
toepassing op de forensisch accountant.
Organisatie | Avans Hogeschool |
Partner | SBV Forenensics B.V. |
Datum | 2013-05 |
Type | Bachelor |
Taal | Nederlands |